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湖北省人民政府關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市的若干意見(jiàn)
（鄂政發(fā)〔2008〕42號）
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各市、州、縣人民政府，省政府各部門(mén)：
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為深入貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)資本市場(chǎng)改革發(fā)展的重要精神，搶抓我國建立多層次資本市場(chǎng)體系的機遇，加快我省資本市場(chǎng)建設，推進(jìn)企業(yè)上市，鼓勵和引導全省上市后備企業(yè)利用資本市場(chǎng)加快發(fā)展、做大做強，促進(jìn)全省經(jīng)濟又好又快發(fā)展，現提出如下意見(jiàn)：
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一、充分認識推進(jìn)企業(yè)上市的重要性和緊迫性
企業(yè)上市不僅是最有效、最直接的融資方式，而且是現代企業(yè)提升產(chǎn)業(yè)層次、做大做強的最有效途徑。截至目前，我省共有68家企業(yè)通過(guò)境內外資本市場(chǎng)募集資金5578億元，為全省經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展做出了重大貢獻。但近年來(lái)上市后備資源缺乏，上市后續支撐力不足，企業(yè)上市步伐減緩，上市公司規模不大，企業(yè)直接融資比例偏低，資本市場(chǎng)結構不合理，與我省經(jīng)濟快速發(fā)展現狀、與構建促進(jìn)中部崛起的戰略支點(diǎn)要求相比存在較大差距。各地、各有關(guān)部門(mén)要充分認識推進(jìn)企業(yè)上市的重要性和緊迫性，將其作為當前我省發(fā)展資本市場(chǎng)的一項重要任務(wù)，加大上市后備資源培育力度，加快企業(yè)上市步伐，為促進(jìn)全省經(jīng)濟社會(huì )又好又快發(fā)展作出新的貢獻。
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二、總體要求、基本原則和主要目標
（一）總體要求。以科學(xué)發(fā)展觀(guān)統攬全局，進(jìn)一步解放思想，搶抓機遇，按照“培育一批、上市一批、儲備一批”的基本思路，采取力爭主板、立足中小板、搶抓創(chuàng )業(yè)板、拓展境外資本市場(chǎng)、鼓勵非上市股份公司進(jìn)入股權代辦轉讓系統等多策并舉，加快我省企業(yè)上市步伐。
（二）基本原則。
1市場(chǎng)導向。企業(yè)上市要遵循市場(chǎng)經(jīng)濟規律，適應資本市場(chǎng)運行要求，充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的基礎性作用。
2企業(yè)自主。企業(yè)是證券市場(chǎng)發(fā)展的主體，推進(jìn)企業(yè)上市，要充分調動(dòng)企業(yè)的積極性，發(fā)揮企業(yè)的主體作用。
3政府推動(dòng)。各地、各有關(guān)部門(mén)要高度重視企業(yè)上市工作，采取必要的政策措施，加強資本市場(chǎng)建設，努力為企業(yè)上市創(chuàng )造良好的外部條件。
（三）主要目標。到2010年，各市（州）至少新增1家上市公司，全省在境內外上市公司的總數達到100家以上，累計融資總額達到1000億元以上。
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三、加強上市后備企業(yè)培育
（一）充分發(fā)揮企業(yè)的主體作用。充分調動(dòng)企業(yè)參與資本市場(chǎng)的積極性，發(fā)揮企業(yè)的主體作用，加大對擬上市企業(yè)的培育扶持力度，鼓勵和引導企業(yè)利用資本市場(chǎng)直接融資做大做強。企業(yè)要進(jìn)一步解放思想，準確把握資本市場(chǎng)的功能和作用，在規范運行和不斷提升公司質(zhì)量的基礎上，積極參與并充分利用資本市場(chǎng)直接融資，促進(jìn)企業(yè)不斷發(fā)展壯大。
（二）優(yōu)化省上市后備企業(yè)資源庫。省政府有關(guān)部門(mén)和各市、州、縣人民政府要創(chuàng )新思維，拓寬視野，切實(shí)把符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、科技含量高、資產(chǎn)質(zhì)量?jì)?yōu)、發(fā)展前景好和上市積極性高的企業(yè)遴選出來(lái)，不斷充實(shí)、優(yōu)化上市后備資源庫。省上市后備企業(yè)資源庫平臺建在省發(fā)展改革委，入庫的企業(yè)由市、州、直管市、神農架林區和省相關(guān)部門(mén)推薦。
（三）上市后備企業(yè)的基本條件。
1合法存續、具有上市意愿的股份有限公司（或可整體改制為股份制公司的有限責任公司）；
2公司最近2年凈利潤累計在800萬(wàn)元以上或最近1年凈利潤在500萬(wàn)元以上，凈資產(chǎn)在2000萬(wàn)元以上；
3公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求；
4公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有較強的競爭力；
5具備健全且運行良好的組織機構；
6具有持續盈利能力，財務(wù)狀況良好，近兩年無(wú)不良信用記錄、無(wú)重大違法行為。
（四）上市后備企業(yè)的遴選程序。省上市后備企業(yè)采取企業(yè)申報和市（州）、省相關(guān)部門(mén)推薦，由省發(fā)展改革委（省企業(yè)上市領(lǐng)導小組辦公室，下同）會(huì )同省有關(guān)部門(mén)擇優(yōu)遴選確定。省屬?lài)屑皣锌毓善髽I(yè)經(jīng)省國資委同意，可直接向省發(fā)展改革委報送申報材料；高新技術(shù)企業(yè)可以向科技主管部門(mén)申報；其他企業(yè)的申報材料按屬地原則或隸屬關(guān)系由所在地發(fā)展改革委（或具體負責企業(yè)上市的工作部門(mén)，下同）受理。各市（州）發(fā)展改革委收到企業(yè)申報材料后，會(huì )同本級財政、科技、經(jīng)委、國資等有關(guān)部門(mén)，按照申報條件對企業(yè)的申報材料進(jìn)行初審，并將初審合格的申報材料集中報送省發(fā)展改革委。省發(fā)展改革委根據各市（州）、省屬?lài)屑皣锌毓善髽I(yè)以及高新技術(shù)企業(yè)申報情況，在征求省經(jīng)委、科技廳、財政廳、國土資源廳、農業(yè)廳、國資委、工商局、環(huán)保局、地稅局、國稅局及人銀行武漢分行、湖北證監局等有關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)后，確定省上市后備企業(yè)名單，并予以公布。
（五）實(shí)行上市后備企業(yè)動(dòng)態(tài)管理制度。省上市后備企業(yè)資源庫實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，每年對后備企業(yè)進(jìn)行調整，條件成熟的企業(yè)要盡量吸收進(jìn)來(lái)，使省上市后備資源庫始終保持100家以上的儲備，其中至少30家企業(yè)進(jìn)入輔導程序，20家企業(yè)進(jìn)入發(fā)行申報程序。
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四、加大政策扶持力度
（一）建立企業(yè)上市直通車(chē)制度。各市、州、縣人民政府對上市后備企業(yè)在改制、資產(chǎn)重組、上市申報等過(guò)程中涉及的各項審批及相關(guān)查詢(xún)、咨詢(xún)等方面要采取“一企一議”的辦法，開(kāi)辟“綠色通道”，簡(jiǎn)化程序，特事特辦。各有關(guān)部門(mén)應指定1名領(lǐng)導作為責任人，負責協(xié)調處理本部門(mén)推進(jìn)企業(yè)上市工作，并指定專(zhuān)人為企業(yè)上市提供全方位服務(wù)，包括通報有關(guān)政策法規、提醒辦理事項，幫助協(xié)調解決有關(guān)問(wèn)題、協(xié)助企業(yè)辦理各項手續等。
（二）支持企業(yè)進(jìn)行股份制改造。
1省上市后備企業(yè)按照上市要求進(jìn)行股份制改造時(shí)，對由于歷史原因未能如實(shí)反映的存量資產(chǎn)，經(jīng)具有資質(zhì)的中介機構評估認定并報同級發(fā)展改革委審核備案后（其中國有及國有控股企業(yè)須經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門(mén)核準），可作為作價(jià)依據，不影響股份制改造手續的辦理。
2對企業(yè)改制前存在的未繳納職工各類(lèi)保險、拖欠銀行貸款、與環(huán)境保護不相符合等問(wèn)題，要采取適當的措施妥善處理，使其符合上市要求。
3企業(yè)改制上市過(guò)程中，對審計評估后凈資產(chǎn)增值部分，應依法補繳所得稅；應根據上市規范要求，補繳以前年度所應補繳增值稅和所得稅；對按規定量化到個(gè)人的資產(chǎn)及因未分配利潤、盈余公積金轉增股本，應按規定繳納個(gè)人所得稅。企業(yè)繳納上述稅費后，地方財政要視情況給予一定的資金扶持。
4對因執行新《企業(yè)會(huì )計準則》導致會(huì )計事項發(fā)生變化的，追溯調整后引起以前年度應稅所得額或應稅收入變動(dòng)的，企業(yè)凈增應稅額，在上市以前可按照法律規定補正申報、補繳稅款，企業(yè)自行補正申報、補繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)不予處罰。
5上市后備企業(yè)歷年來(lái)享受?chē)矣嘘P(guān)優(yōu)惠政策形成的資產(chǎn)，經(jīng)財政部門(mén)審核并報當地政府批準，可歸原企業(yè)股東持有；從股份公司設立到上市期間，仍享受原有優(yōu)惠政策。
（三）降低企業(yè)上市成本。
1減免上市后備企業(yè)在改制重組過(guò)程中辦理資產(chǎn)置換、剝離、收購、財產(chǎn)登記過(guò)戶(hù)的交易稅費和其他費用。企業(yè)改制涉及產(chǎn)權變更過(guò)戶(hù)且實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變化的，可直接變更企業(yè)名稱(chēng)，免交除工本費外的其他一切費用。因歷史原因未辦理產(chǎn)權證并無(wú)爭議的，依法補齊產(chǎn)權證并列入企業(yè)資產(chǎn)，收費一律按規定的最低收費標準征收。
2上市后備企業(yè)土地使用證、房產(chǎn)證、車(chē)船使用證、給排水及供電計劃指標、資質(zhì)等級、自有工業(yè)產(chǎn)權過(guò)戶(hù)時(shí)，公司控股股東沒(méi)有發(fā)生重大變化的，視為變更登記，免收變更、過(guò)戶(hù)手續費；公司控股股東發(fā)生變化或有交易行為，有關(guān)稅費全額繳足后，地方政府對企業(yè)發(fā)展給予適當支持。
3上市后備企業(yè)在改制過(guò)程中的審計、資產(chǎn)評估、驗資、公證等中介收費按國家和省規定標準的下限收取。
4上市后備企業(yè)改制設立股份有限公司并輔導備案后2年內（不足2年上市的，至上市日止），省及省以下按企業(yè)每年新增所得稅，同級財政要視情況給予企業(yè)一定的支持。
5上市后備企業(yè)自建自用的生產(chǎn)性建設項目，自與合格的上市保薦機構簽署保薦協(xié)議之日起2年內（不足2年上市的，至上市日止），免交城市基礎設施配套費。
（四）加大資金支持力度。對符合條件的省上市后備企業(yè)，省發(fā)展改革、財政、科技、經(jīng)委、信息產(chǎn)業(yè)等有關(guān)部門(mén)要在申報國家和省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項、中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項和科技型中小企業(yè)創(chuàng )新基金以及國債項目財政貼息等各類(lèi)政策性資金方面給予優(yōu)先支持。省級預算安排的各項政策性扶持資金要優(yōu)先向上市后備企業(yè)傾斜。對符合有關(guān)政策規定的上市后備企業(yè)投資高新技術(shù)項目、重點(diǎn)技術(shù)改造項目，優(yōu)先推薦享受?chē)壹暗胤劫N息貸款和科技扶持資金。各市、州、縣人民政府應根據實(shí)際需要安排資金，用于推進(jìn)企業(yè)上市的獎勵、培訓、宣傳推介等工作。
（五）優(yōu)先安排項目用地。對上市募集資金的投資計劃項目所需建設用地，各地要優(yōu)先保證土地計劃指標，優(yōu)先辦理核準預審和及時(shí)報批，優(yōu)先供地。上市后備企業(yè)在股份制改造過(guò)程中，對原以劃撥方式取得的土地，以出讓方式處置的，土地使用權出讓金可按所在地工業(yè)用地最低價(jià)格標準核定。在改制時(shí)一次性繳納土地出讓金確有困難的，可先在當地國土資源部門(mén)申請辦理土地證，然后在2年內分期繳清；上市成功后則要在半年內繳清。
（六）建立獎勵激勵機制。企業(yè)上市后，省政府對每戶(hù)上市企業(yè)一次性給予200萬(wàn)元獎勵，由省企業(yè)上市主管部門(mén)按程序辦理。企業(yè)所在地政府要對成功上市的企業(yè)法定代表人及相關(guān)人員進(jìn)行適當表彰獎勵，在評定勞動(dòng)模范、“五一”勞動(dòng)獎?wù)聲r(shí)優(yōu)先予以考慮。省政府和各市、州、縣政府要整合財政資金設立本級企業(yè)改制上市獎勵扶持資金，用于對企業(yè)改制、上市培育期所發(fā)生的各種成本費用給予補貼，分擔企業(yè)上市成本，并對上市有功人員進(jìn)行表彰、獎勵。由省發(fā)展改革委、省財政廳、省政府金融辦等部門(mén)研究制定資金管理辦法。
（七）改善金融服務(wù)。
企業(yè)上市主管部門(mén)要加強與銀行的協(xié)調與溝通，積極向金融機構推薦上市后備企業(yè)，引導信貸資金支持上市后備企業(yè)的發(fā)展。對推薦的重點(diǎn)上市后備企業(yè)，金融機構應優(yōu)先安排貸款。優(yōu)先推薦上市后備企業(yè)申報發(fā)行企業(yè)債券。鼓勵政策性銀行依托地方商業(yè)銀行等中小金融機構和擔保機構，開(kāi)展以上市后備企業(yè)為主要服務(wù)對象的轉貸款、擔保貸款等業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行要完善內部程序，提高質(zhì)押貸款辦理效率，積極探索上市后備企業(yè)憑無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押貸款的方式。
（八）引進(jìn)風(fēng)險投資。
1鼓勵風(fēng)險投資來(lái)我省投資。抓住沿海地區向內陸資本擴張的機遇，大力引進(jìn)創(chuàng )業(yè)投資、種子基金、風(fēng)險投資等，引導和聚集社會(huì )資金投向上市后備企業(yè)，推進(jìn)上市后備企業(yè)規范運作、快速發(fā)展。鼓勵風(fēng)險投資機構通過(guò)購買(mǎi)股權、提供貸款或既購買(mǎi)股權又提供貸款的方式，將風(fēng)險資金投入我省高成長(cháng)、高技術(shù)企業(yè)，促進(jìn)高新技術(shù)成果盡快產(chǎn)業(yè)化。
2設立創(chuàng )業(yè)投資政府引導資金。省和市（州）設立創(chuàng )業(yè)投資政府引導資金，與國內外業(yè)績(jì)優(yōu)秀的創(chuàng )業(yè)投資公司合作，實(shí)行政府資金引導、社會(huì )資金參與、市場(chǎng)化運作，吸引社會(huì )資金流向創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)。支持發(fā)展創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)，鼓勵境內外投資機構和個(gè)人來(lái)我省設立創(chuàng )業(yè)投資公司，拓寬中小企業(yè)融資渠道，促進(jìn)高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展壯大。
3支持證券公司、信托投資公司、產(chǎn)權交易機構和創(chuàng )業(yè)投資機構等專(zhuān)業(yè)機構或其他有條件的企業(yè)發(fā)起組建基金管理公司、具有獨立法人資格的保險公司，培育一批專(zhuān)業(yè)的機構投資者，不斷壯大我省資本市場(chǎng)投資的主體。
（九）加強人才培養。發(fā)展和利用資本市場(chǎng)需要大批高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)人才，要加大培訓工作力度，不斷提高資本市場(chǎng)從業(yè)人員的整體素質(zhì)。要制定優(yōu)惠政策，創(chuàng )造良好環(huán)境，吸引和引進(jìn)人才，造就一支有較高理論素養和豐富實(shí)踐經(jīng)驗的專(zhuān)業(yè)人才隊伍，增強我省資本市場(chǎng)發(fā)展的競爭優(yōu)勢。
（十）加強誠信建設。切實(shí)加強社會(huì )信用體系建設，提升我省資本市場(chǎng)信用水平。強化上市公司和擬上市公司的誠信責任，規范上市公司信息披露，提高上市公司規范化運作水平。加強證券經(jīng)營(yíng)機構、中介服務(wù)機構行業(yè)自律；支持實(shí)力強、信譽(yù)好的境內外證券公司、會(huì )計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、風(fēng)險投資公司等中介機構在湖北開(kāi)展業(yè)務(wù)，查處上市相關(guān)中介機構作假、欺詐行為，凈化中介服務(wù)市場(chǎng)。大力整頓經(jīng)濟秩序，為資本市場(chǎng)發(fā)展創(chuàng )造良好環(huán)境。
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五、強化組織領(lǐng)導
為加強對推進(jìn)企業(yè)上市工作的領(lǐng)導，成立省企業(yè)上市工作領(lǐng)導小組，辦公室設在省發(fā)展改革委，承擔日常工作。各市、州、直管市及神農架林區和有條件的縣（市、區）政府要設立相應的領(lǐng)導機構，建立工作專(zhuān)班，安排專(zhuān)項經(jīng)費，扎實(shí)做好企業(yè)上市和后備企業(yè)培育工作。各市、州、縣人民政府要切實(shí)履行工作職責，把推進(jìn)企業(yè)上市工作作為促進(jìn)地方經(jīng)濟發(fā)展的大事列入重要工作日程，建立企業(yè)上市工作領(lǐng)導責任制。省發(fā)展改革、經(jīng)委、科技、財政、信息產(chǎn)業(yè)、商務(wù)、國土資源、農業(yè)、環(huán)保、工商、勞動(dòng)保障、國資、稅務(wù)及人行武漢分行、湖北證監局、海關(guān)等相關(guān)部門(mén)要結合本部門(mén)職責，制定推進(jìn)企業(yè)上市的具體工作措施。證券、期貨、律師、會(huì )計師、信托、創(chuàng )投、產(chǎn)權交易等機構要發(fā)揮自身優(yōu)勢，提升資本運作能力，積極為企業(yè)上市服務(wù)。
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二○○八年七月二十五日
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